Finansal Bilgiler A&T Finansal Kiralama A.Ş. 2024 Faaliyet Raporu 102 103 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 43 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Şirket’in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış vade sonu değerlerinin iskonto edilmemiş gösterimi aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2024 3 aya kadar 3 - 12 ay 1 yıl üzeri Vadesiz Toplam Alınan krediler 19,308,728 602,138,952 772,590,274 -- 1,394,037,954 Diğer yükümlülükler 55,574 37,845,363 -- -- 37,900,937 Toplam pasifler 19,364,303 639,984,315 772,590,274 -- 1,431,938,892 31 Aralık 2023 3 aya kadar 3 - 12 ay 1 yıl üzeri Vadesiz Toplam Alınan krediler 180,000,207 205,766,715 831,088,368 -- 1,216,855,290 Diğer yükümlülükler -- 42,965,990 -- -- 42,965,990 Toplam pasifler 180,000,207 248,732,705 831,088,368 -- 1,259,821,280 b2, Kur riski Döviz cinsinden varlıklar ve yükümlülükler döviz riskini doğurur. Şirket gerçekleştirmiş olduğu işlemlerden kaynaklanan belli bir miktar döviz pozisyonunu faaliyetleri gereği taşımaktadır. Döviz pozisyonu Planlama Kontrol tarafından günlük olarak izlenmekte ve aylık olarak vade ve para cinsleri bazında oluşturulan tablolarla raporlanmaktadır. Şirket, döviz varlıklarının ve yükümlülüklerinin dengelenmesi amacıyla vadeli döviz işlemleri gerçekleştirmektedir. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre (TL karşılığı olarak) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 31 Aralık 2024 ABD Doları Avro Diğer Toplam Nakit ve nakit benzerleri ve merkez Bankası 2,407,053 75,709,636 - 78,116,688 Finansal kiralama alacakları 28,022,659 1,422,258,497 - 1,450,281,156 Kazanılmamış gelirler (-) (2,047,645) (147,356,421) - (149,404,065) Takipteki alacaklar - 552,500 - 552,500 Beklenen zarar karşılıkları (-) (111,057) (4,996,548) - (5,107,605) Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar - 6,822,392 - 6,822,392 Kiralama işlemleri için verilen avanslar 22,366,796 - - 22,366,796 Diğer aktifler 1,261,646 13,387,623 - 14,649,270 Toplam aktifler 51,899,451 1,366,377,680 - 1,418,277,131 Alınan krediler 9,003,391 1,351,529,417 - 1,360,532,808 Diğer yükümlülükler 2,111,367 26,477,898 - 28,589,266 Toplam pasifler 11,114,758 1,378,007,315 - 1,389,122,073 Net yabancı para pozisyonu 40,784,693 (11,629,635) - 29,155,058 A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 44 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Aralık 2023 ABD Doları Avro Diğer Toplam Nakit ve nakit benzerleri ve merkez Bankası 15,076,261 143,030,265 -- 158,106,526 Finansal kiralama alacakları 26,072,443 1,174,188,598 -- 1,200,261,041 Kazanılmamış gelirler (-) (2,308,019) (123,510,743) -- (125,818,762) Takipteki alacaklar -- 48,438 -- 48,438 Beklenen zarar karşılıkları (-) (73,983) (5,101,658) -- (5,175,641) Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar -- 10,901,640 -- 10,901,640 Diğer aktifler 1,567,190 13,051,524 -- 14,618,714 Toplam aktifler 40,333,892 1,212,608,064 -- 1,252,941,956 Alınan krediler 35,626,110 1,155,857,353 -- 1,191,483,463 Diğer yükümlülükler 1,187,303 39,156,804 -- 40,344,107 Toplam pasifler 36,813,413 1,195,014,157 -- 1,231,827,570 Net yabancı para pozisyonu 3,520,479 17,593,907 -- 21,114,386 Döviz kuru riski duyarlılık analizi Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları ve Avro’daki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır. Kar / Zarar Özkaynaklar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 31 Aralık 2024 ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişimi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 4,078,469 (4,078,469) 4,078,469 (4,078,469) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) -- -- -- -- 3- ABD Doları net etki (1 +2) 4,078,469 (4,078,469) 4,078,469 (4,078,469) Euro'nun TL karşısında %10 değişimi halinde 4 - Euro net varlık / yükümlülük (1,162,963) 1,162,963 (1,162,963) 1,162,963 5 - Euro riskinden korunan kısım (-) -- -- -- -- 6- Avro net etki (4+5) (1,162,963) 1,162,963 (1,162,963) 1,162,963 TOPLAM (3+6) 2,915,506 (2,915,506) 2,915,506 (2,915,506) (*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkisini içermektedir. Kar / Zarar Özkaynaklar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 31 Aralık 2023 ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişimi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 352,048 (352,047) 352,047 (352,047) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) -- -- -- -- 3- ABD Doları net etki (1 +2) 352,048 (352,047) 352,047 (352,047) Euro'nun TL karşısında %10 değişimi halinde 4 - Euro net varlık / yükümlülük 1,759,390 (1,759,390) 1,759,390 (1,759,390) 5 - Euro riskinden korunan kısım (-) -- -- -- -- 6- Avro net etki (4+5) 1,759,390 (1,759,390) 1,759,390 (1,759,390) TOPLAM (3+6) 2,111,437 (2,111,437) 2,111,437 (2,111,437) (*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkisini içermektedir.
RkJQdWJsaXNoZXIy MzMzNjEw