Finansal Bilgiler A&T Finansal Kiralama A.Ş. 2024 Faaliyet Raporu 104 105 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 45 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b3, Faiz oranı riski Piyasa faiz oranlarındaki değişikliklerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskini yönetme gerekliliğini doğurur. Şirket bu riski bertaraf etmek amacıyla finansal kiralama sözleşmeleri ile beraber alınan kredilerin bir kısmını sabit faiz ile düzenlemektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket’in hesapladığı analizlere göre yabancı para faizlerde %5 oranında faiz artışı/(azalışı) oluşması durumunda diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla değişken faizli finansal yükümlülüklerin net bugünkü değerinde 1,089 USD ve 169.099 EUR artış/(azalış) oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 975,21 USD, 175,362 EUR). 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket’in faize duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Sabit faizli finansal varlık ve yükümlülükler Vadeli mevduat 77,977,766 34,698,225 Finansal kiralama alacakları, net 1,434,779,323 1,220,940,940 Alınan krediler 97,193,815 198,613,282 Değişken faizli finansal varlık ve yükümlülükler Finansal kiralama alacakları, net 3,022,747 2,896,137 Alınan krediler 1,296,844,139 1,018,242,008 Aşağıdaki tablolar, bilanço tarihi itibarıyla kontratın yeniden fiyatlama tarihi baz alarak, Şirket’in türev olmayan finansal varlıklarını ve yükümlülüklerini uygun vade gruplamasına göre analiz etmektedir. 3 aya 3 ay 1 yıl 31 Aralık 2024 kadar 1 yıl arası 5 yıl arası Faizsiz Toplam Nakit, nakit benzerleri ve Merkez Bankası 77,977,766 - - 80,099,010 158,076,777 Kiralama işlemlerinden alacaklar(net) 315,863,953 578,116,668 539,028,387 - 1,433,009,008 Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar - - - 8,055,370 8,055,370 Kiralama işlemlerine ilişkin diğer alacaklar - - - 11,637,626 11,637,626 Kiralama işlemleri için verilen avanslar - - - 22,367,796 22,367,796 Maddi duran varlıklar, net - - - 69,100,092 69,100,092 Maddi olmayan duran varlıklar, net - - - 4,945,010 4,945,010 Ertelenmiş vergi varlığı - - - 2,295,782 2,295,782 Diğer aktifler - - - 6,817,480 6,817,480 Toplam aktifler 393,841,720 578,116,668 539,028,387 205,318,165 1,716,304,940 Alınan krediler 928,001,122 425,376,232 40,660,600 - 1,394,037,954 Diğer yükümlülükler - - - 37,900,938 37,900,938 Karşılıklar - - - 24,258,980 24,258,980 Cari vergi borcu - - - 9,400,331 9,400,331 Toplam pasifler 928,001,122 425,376,232 40,660,600 71,560,249 1,465,598,203 Net yeniden fiyatlandırma pozisyonu (534,159,402) 152,740,436 498,367,787 133,757,916 250,706,737 A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 46 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 3 aya 3 ay 1 yıl 31 Aralık 2023 kadar 1 yıl arası 5 yıl arası Faizsiz Toplam Nakit, nakit benzerleri ve Merkez Bankası 182,256,963 -- -- -- 182,256,963 Kiralama işlemlerinden alacaklar(net) 263,907,511 411,149,136 543,353,068 -- 1,218,409,715 Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar -- -- -- 10,905,662 10,905,662 Kiralama işlemlerine ilişkin diğer alacaklar -- -- -- 10,427,114 10,427,114 Kiralama işlemleri için verilen avanslar -- -- -- 3,000 3,000 Maddi duran varlıklar, net -- -- -- 53,964,240 53,964,240 Maddi olmayan duran varlıklar, net -- -- -- 4,906,751 4,906,751 Ertelenmiş vergi varlığı -- -- -- 539,447 539,447 Diğer aktifler -- -- -- 7,005,705 7,005,705 Toplam aktifler 446,164,474 411,149,136 543,353,068 87,751,919 1,488,418,597 Alınan krediler 569,733,847 647,121,443 -- -- 1,216,855,290 Diğer yükümlülükler -- -- -- 42,965,990 42,965,990 Karşılıklar -- -- -- 8,781,185 8,781,185 Cari vergi borcu -- -- -- 4,598,823 4,598,823 Toplam pasifler 569,733,847 647,121,443 -- 56,345,998 1,273,201,288 Net yeniden fiyatlandırma pozisyonu (123,569,373) (235,972,307) 543,353,068 31,405,921 215,217,309 Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kota edilmiş piyasa fiyatı gerçeğe uygun değeri en iyi biçimde yansıtır. Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak bu finansal tablolarda sunulan tahminler her zaman Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Finansal kiralama alacakları ve uzun vadeli finansal yükümlülükler dışındaki kısa vadeli varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin iskonto etkisinin önemsiz oluşu sebebiyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Bilançoda gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmeyen diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri, benzer özelliklere sahip başka bir finansal aracın cari piyasa değeri dikkate alınarak veya gelecekteki nakit akışlarının cari faiz oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım teknikleri kullanılarak tespit edilmiştir. Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların kayıtlı değeri ve gerçeğe uygun değerlerinin karşılaştırılması yer almaktadır. Defter değeri Gerçeğe uygun değer 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Bankalar 158,091,057 182,281,571 158,076,777 182,256,963 Finansal kiralama alacakları, net 1,433,009,008 1,218,409,715 1,399,994,510 1,190,339,281 Alınan krediler 1,394,037,954 1,216,855,290 1,250,572,818 1,108,713,867
RkJQdWJsaXNoZXIy MzMzNjEw